Квартальні податки autónomo: які декларації потрібно подавати
Одне з головних запитань на початку діяльності — які податки потрібно подавати. Відповідь залежить від діяльності, податкового режиму, витрат, найманих працівників і характеру операцій.
Не всі autónomos (індивідуальні підприємці, зареєстровані в соцстрахуванні Іспанії) подають однакові декларації. Тому перед стартом обов'язково треба правильно зареєструватися в податковому реєстрі та перевірити всі призначені вам зобов'язання.
Modelo 303: декларація з IVA
Modelo 303 використовують, щоб задекларувати IVA (іспанський ПДВ), нарахований у виставлених рахунках, і IVA до відрахування за закупівлями та витратами на діяльність.
Спрощено:
IVA до сплати = нарахований IVA – IVA до відрахування
Проте не весь сплачений IVA автоматично можна відрахувати. Потрібен дійсний рахунок, а витрата має бути пов'язана з діяльністю.
У 2026 році Agencia Tributaria (податкова служба Іспанії) пропонує сервіс Pre303 для складання і електронного подання цієї декларації.
Modelo 130: авансовий платіж IRPF
Modelo 130 — це авансовий платіж IRPF (податку на доходи), який подають багато autónomos у режимі прямої оцінки (estimación directa).
Він розраховується з урахуванням доходів і витрат, накопичених від початку року. Тому важливо, щоб облік був актуальним, а всі рахунки — правильно внесені.
Деякі фахівці, у чиїх рахунках утримується податок, можуть не подавати цю декларацію, якщо відповідають умовам закону.
Modelo 111: утримання за працівників і фахівців
Modelo 111 подають, коли autónomo чи компанія утримали податок, наприклад:
- Із зарплат своїх працівників.
- Із рахунків, отриманих від певних фахівців.
- З інших доходів, що підлягають утриманню.
Утримані суми не належать платнику: їх потрібно перерахувати до Hacienda у відповідний строк.
Modelo 115: утримання з оренди
Якщо ви орендуєте приміщення, офіс чи склад і в рахунку є утримання, зазвичай потрібно подавати modelo 115.
Згодом може також знадобитися подати відповідну річну зведену декларацію.
Коли подають квартальні податки?
Як правило, чимало квартальних декларацій подають протягом перших двадцяти днів квітня, липня і жовтня. Декларації за останній квартал зазвичай подають у січні, хоча конкретний строк залежить від форми і від того, чи оплата відбувається прямим дебетуванням. Офіційний календар на 2026 рік передбачає, наприклад, квартальне подання modelo 111, 115 і 303 з 1 по 20 квітня, липня і жовтня, а для оплати прямим дебетуванням строки раніші.
Запізнення може мати наслідки
Якщо декларацію подано із запізненням, можуть нарахувати надбавки, пеню чи штрафи. Проблеми виникають і тоді, коли рахунки не впорядковані, бракує документів або особисті витрати плутаються з витратами бізнесу.
Не варто готувати весь облік в останній день. Краще регулярно передавати рахунки і заздалегідь перевіряти очікуваний результат.
Ведемо ваші податки
У Lexum Asesores ми стежимо за податковими зобов'язаннями autónomos і компаній, перевіряємо документи і подаємо декларації вчасно.
Зверніться до нашої податкової асесорії в Торрев'єсі та довірте податки професіоналам, а самі зосередьтеся на розвитку свого бізнесу.