Квартальные налоги autónomo: какие формы нужно подавать

Один из главных вопросов при начале деятельности — какие налоги нужно подавать. Ответ зависит от вида деятельности, налогового режима, расходов, нанятых работников и характера операций.

Не все autónomo (индивидуальные предприниматели, зарегистрированные в соцстрахе Испании) подают одни и те же формы. Поэтому до начала работы важно правильно пройти налоговую регистрацию (alta censal) и проверить все назначенные вам обязательства.

Modelo 303: декларация по IVA

Modelo 303 используется, чтобы задекларировать IVA (испанский НДС), начисленный в выставленных счетах, и IVA к вычету по покупкам и расходам деятельности.

Упрощённо:

IVA к уплате = начисленный IVA – IVA к вычету

Однако не весь уплаченный IVA автоматически можно вычесть. Нужен действительный счёт, и расход должен быть связан с деятельностью.

В 2026 году Agencia Tributaria (налоговая служба Испании) предлагает сервис Pre303 для подготовки и электронной подачи этой декларации.

Modelo 130: авансовый платёж по IRPF

Modelo 130 — это авансовый платёж по IRPF (подоходному налогу), который подают многие autónomo в режиме прямой оценки (estimación directa).

Он рассчитывается по доходам и расходам нарастающим итогом с начала года. Поэтому важно, чтобы учёт был актуальным, а все счета — правильно зарегистрированы.

Некоторые специалисты, в счетах которых делается удержание, могут не подавать эту форму, если выполняют предусмотренные законом условия.

Modelo 111: удержания с работников и специалистов

Modelo 111 подаётся, когда autónomo или компания производили удержания, например:

• В зарплатах своих работников.
• В счетах, полученных от определённых специалистов.
• С других доходов, облагаемых удержанием.

Удержанные суммы не принадлежат плательщику: их нужно затем перечислить в Hacienda в установленный срок.

Modelo 115: удержание с аренды

Если вы арендуете помещение, офис или склад и в счёте есть удержание, обычно нужно подавать modelo 115.

Затем может понадобиться подать и соответствующую годовую сводку.

Когда подаются квартальные налоги?

Как правило, многие квартальные декларации подаются в первые двадцать дней апреля, июля и октября. Декларации за последний квартал обычно подаются в январе, хотя конкретный срок зависит от формы и от того, оплачивается ли налог прямым списанием со счёта. Например, по официальному календарю на 2026 год modelo 111, 115 и 303 за квартал подаются с 1 по 20 апреля, июля и октября, а при оплате прямым списанием со счёта сроки наступают раньше.

Опоздание с подачей может иметь последствия

Если декларация подана не в срок, могут начисляться надбавки, проценты или штрафы. Проблемы возникают и тогда, когда счета не упорядочены, не хватает документов или личные расходы смешиваются с расходами бизнеса.

Не стоит готовить всю бухгалтерию в последний день. Лучше регулярно передавать счета и заранее проверять ожидаемый результат.

Мы ведём ваши налоги

В Lexum Asesores мы следим за налоговыми обязательствами autónomo и компаний, проверяем документы и подаём декларации в срок.

Обратитесь в нашу налоговую асесорию в Торревьехе и доверьте налоги профессионалам, а сами сосредоточьтесь на развитии своего бизнеса.