Quartalssteuern für Autónomos: Welche Modelos Sie einreichen müssen

Eine der größten Sorgen zu Beginn einer Tätigkeit ist die Frage, welche Steuererklärungen einzureichen sind. Die Antwort hängt von der Tätigkeit, dem Steuerregime, den Ausgaben, den angestellten Mitarbeitern und der Art der Geschäfte ab.

Nicht alle Autónomos (in Spanien selbstständig Tätige) reichen dieselben Modelos (amtliche Steuerformulare) ein. Deshalb ist es unerlässlich, vor dem Start die steuerliche Anmeldung (alta censal) korrekt vorzunehmen und alle zugewiesenen Pflichten zu prüfen.

Modelo 303: Erklärung der IVA

Mit dem Modelo 303 wird die IVA (spanische Mehrwertsteuer) erklärt, die auf ausgestellten Rechnungen berechnet wurde, sowie die abziehbare IVA aus Einkäufen und Ausgaben der Tätigkeit.

Vereinfacht gilt:

Zu zahlende IVA = berechnete IVA – abziehbare IVA

Allerdings ist nicht jede gezahlte IVA automatisch abziehbar. Es muss eine gültige Rechnung vorliegen, und die Ausgabe muss mit der Tätigkeit zusammenhängen.

Die Agencia Tributaria (spanisches Finanzamt) stellt 2026 den Dienst Pre303 zur Erstellung und elektronischen Abgabe dieser Selbstveranlagung zur Verfügung.

Modelo 130: Vorauszahlung auf die IRPF

Das Modelo 130 ist eine Vorauszahlung auf die IRPF (spanische Einkommensteuer), die viele Autónomos mit Gewinnermittlung nach der estimación directa (direkte Gewinnermittlung) einreichen.

Berechnet wird sie anhand der seit Jahresbeginn kumulierten Einnahmen und Ausgaben. Deshalb ist es wichtig, dass die Buchhaltung aktuell ist und alle Rechnungen korrekt erfasst sind.

Manche Freiberufler, deren Rechnungen einem Steuereinbehalt unterliegen, müssen dieses Modelo unter Umständen nicht einreichen, wenn sie die gesetzlichen Voraussetzungen erfüllen.

Modelo 111: Einbehalte bei Mitarbeitern und Freiberuflern

Das Modelo 111 ist einzureichen, wenn der Autónomo oder das Unternehmen Steuern einbehalten hat, zum Beispiel:

• bei den Lohnabrechnungen der Mitarbeiter,
• bei Rechnungen bestimmter Freiberufler,
• bei anderen Einkünften, die dem Steuereinbehalt unterliegen.

Die einbehaltenen Beträge gehören nicht dem Zahlenden: Sie müssen anschließend fristgerecht an Hacienda abgeführt werden.

Modelo 115: Einbehalt auf Mieten

Wer ein Ladenlokal, ein Büro oder eine Halle mietet und eine Rechnung mit Steuereinbehalt erhält, muss in der Regel das Modelo 115 einreichen.

Darüber hinaus kann die Pflicht bestehen, die entsprechende Jahreszusammenfassung einzureichen.

Wann werden die Quartalssteuern eingereicht?

Grundsätzlich werden viele Quartalserklärungen in den ersten zwanzig Tagen im April, Juli und Oktober eingereicht. Die Erklärungen für das letzte Quartal werden meist im Januar abgegeben, wobei die genaue Frist vom jeweiligen Modelo abhängt und davon, ob die Zahlung per Lastschrift erfolgt. Der offizielle Steuerkalender 2026 sieht zum Beispiel für die Modelos 111, 115 und 303 die vierteljährliche Abgabe vom 1. bis 20. April, Juli und Oktober vor, mit früheren Fristen bei Zahlung per Lastschrift.

Verspätete Abgabe kann Folgen haben

Wird eine Erklärung verspätet eingereicht, können Säumniszuschläge, Zinsen oder Sanktionen anfallen. Probleme entstehen auch, wenn Rechnungen nicht geordnet sind, Unterlagen fehlen oder private Ausgaben mit Geschäftsausgaben vermischt werden.

Bereiten Sie die Buchhaltung nicht erst am letzten Tag vor. Besser ist es, die Rechnungen regelmäßig einzureichen und das voraussichtliche Ergebnis rechtzeitig zu prüfen.

Wir kümmern uns um Ihre Steuern

Bei Lexum Asesores überwachen wir die steuerlichen Pflichten von Autónomos und Unternehmen, prüfen die Unterlagen und reichen die Erklärungen fristgerecht ein.

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